加拿大税务局(Canada Revenue Agency，简称CRA)对“巴拿马文件(Panama Papers)”所述避税行动的调查，确认是犯罪。在历史性避税文件泄漏一年多以后，联邦机构正在审查出现在该文件上的122名加拿大人，并发起数十起刑事调查，关于详细情况的进展报告在5月30日提交给国会。
CRA助理专员Ted Gallivan说，“当犯罪的严重程度根据刑法规定的舞弊指控，刑期可以更长。”这是巴拿马文件披露加拿大人之后，直到今日的最强信号。关于巴拿马文件的最初信息，导致冰岛总理辞职，之后，几十个国家的刑事调查工作也在酝酿中。在加拿大，启动这一行动政府给了CRA近5亿投资，同时扩大了海外调查工作。
但是，除了尝试收回未缴纳税款外，让CRA更进一步，那就是追求监禁时间，包括那些设置离岸逃税计划并出售给客户的会计师和律师。Ted Gallivan说，“CRA已经改由部长直接负责。刑事调查工作进展顺利，特别是针对有30-40名客户的协调人(Facilitator)。不过，优先事务依然是那些有数十名纳税人参与的协调人。”
各个刑事案件调查处于不同阶段，有的还是初始阶段，但有的已经全面展开。不过，Ted Gallivan拒绝透露到底有多少起正在调查。他说，“有几起吧，但机会还不够成熟，所以目前无法公开这个数字。”这次CRA给国会的最新报告显示，自去年秋季以来，已取得重大进展。当时对名单上的60名加拿大人进行审计，只有个别需要使用搜索令。
对于这些进展，专家们表示赞赏，认为这项努力似乎远远超过以往CRA所追索的离岸诉讼。渥太华反洗钱监督机构，前CRA和Fintrac执法官员Denis Meunier说，“这些数字看起来很不错！但还不到宣布最后胜利的时候。”Denis Meunier对逃税协调人的关注特别鼓舞。同时也是透明国际加拿大(Transparency Internation Canada)成员的Denis Meunier说，“这是一个很好的策略：去瘤高招。那些家伙，逃税专家，他们是离岸逃税的肿瘤，并引发传染。刑事诉讼让他们认识到，自己的声誉，这就是很有威慑的一招。”
约克大学公司管理专家(Corporate governance expert)Richard Leblanc表示，这种做法是“完全适用的”，因为“会计师和律师是让交易发生的关键人物(Gatekeeper)”。他说，“有一件事是可以肯定的：CRA对会计师和律师的调查肯定会给Bay街带来寒流。加拿大政府对专业顾问真是太随意，导致他们随意地走入逃税道路。”
在2016年4月巴拿马文件调查成为全球新闻头条之后，CRA承诺设立一个专注逃税专业人士的计划。该中心运作的第一年，成功地向推广逃税计划的会计师和律师罚款$4,400万。Ted Gallivan说，“获得推广人的身份之后，我们有倒推，找到其他所有参与者。”
另外，打击境外逃税的努力已经成为国家间的合作，这在以前认为税收信息是国家机密。在共同情报和合作联合国际工作队(Joint International Taskforce on Shared Intelligence and Collaboration，简称JITSIC)的旗帜下，CRA已经与38个海外税务机构共享信息。
Ted Gallivan说，“当媒体关注巴拿马文件时，这也给我们提供了服务，因为这已成为38个国家的优先事务。我们一直有国际间合作，但是我们常常有不同的优先事务。所以我们目前享受与JITSIC旗下所有国家畅通的信息交流，并集中与巴拿马文件相关的人和实体上。”
Ted Gallivan表示，虽然审计工作可能需要多年才能产生效果，并让案件走向法庭。但是打击离岸逃税已成为CRA的首要任务。在2016-2017年，单独对跨国公司执法就带来了130亿收入，比上一年增长38%。不过Ted Gallivan也说，“还有很多工作要做！可能涉及到几十亿，我们在想办法找到它们。”(编译自Toronto Star)
